Nadpłacona składka zdrowotna może trafić z powrotem na Twoje konto. Wymaga to złożenia specjalnego wniosku do ZUS. Sprawdź, jak to zrobić i kiedy miną terminy.
Czym jest zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej?
Przedsiębiorcy opłacają składki na ubezpieczenia. Dotyczy to składek społecznych i zdrowotnych. Czasem płacisz więcej niż powinieneś. Wtedy powstaje nadpłata na koncie ZUS. Zwrot nadpłaty to odzyskanie tych pieniędzy. ZUS zwraca środki po weryfikacji rozliczenia. Musisz złożyć odpowiedni wniosek. Bez wniosku ZUS nie odda nadwyżki od razu.
Kiedy przysługuje zwrot nadpłaty składki zdrowotnej?
Zwrot przysługuje, gdy suma zapłaconych składek przekracza roczne zobowiązanie. Pieniądze dostają ci, którzy opłacili składki wyższe niż wymagana kwota. Zwrot jest możliwy, gdy nie masz zaległości. Nie możesz też pobrać nienależnych świadczeń. Nadpłata powstaje, gdy miesięczne składki są wyższe. Dzieje się tak w stosunku do kwoty wyliczonej z dochodu. Dotyczy to rozliczenia rocznego. Nadpłata bywa wynikiem błędnych obliczeń. Mogą ją spowodować nieprawidłowe zgłoszenia. Nadpłacasz też przez nadpłacone zaliczki. Czasem wynika to ze zmian w przepisach.
Roczne rozliczenie składki zdrowotnej
Reforma Polskiego Ładu wprowadziła nowy obowiązek. Przedsiębiorcy muszą składać roczne rozliczenie składki zdrowotnej. Rozliczenie dotyczy poprzedniego roku. Wykonujesz je na druku ZUS DRA. Dotyczy to jednoosobowej działalności. Używasz ZUS RCA dla innych płatników. Dotyczy to osób odprowadzających składki za innych. Dokumenty rozliczeniowe składasz za kwiecień. Termin złożenia mija 20 maja. Roczne rozliczenie wykazuje nadpłatę lub niedopłatę. Kwota do zwrotu widnieje w blokach DRA lub RCA.
W 2025 roku rozliczałeś składkę za 2024 rok. Termin rozliczenia minął 20 maja 2025 roku. Płatnicy rozliczający się skalą podatkową, liniowo lub ryczałtem robią to rocznie. Nadpłata pojawia się często przy stracie. Dotyczy to też niższych przychodów w poprzednim roku. Przekroczenie progów przychodów może wymagać dopłaty. Dopłaty bywają znaczne. ZUS udostępnił kalkulator do obliczeń. Pomaga wyliczyć roczną podstawę i składkę. Sprawdź swoje rozliczenie DRA za kwiecień. Komunikat o przygotowanym wniosku powinien się pojawić.
Wniosek o zwrot nadpłaty (RZS-R)
Zwrot nadpłaty wymaga złożenia wniosku. Wniosek o zwrot składki zdrowotnej to formularz RZS-R. ZUS tworzy go automatycznie. Wniosek opiera się na Twoim rozliczeniu za kwiecień. System tworzy go po przetworzeniu dokumentów. Może to potrwać kilka dni. Wniosek pojawia się na Twoim profilu PUE ZUS. Znajdziesz go w sekcji Dokumenty robocze. Dostępny jest dla użytkowników z rolą Płatnik. Po utworzeniu wniosku musisz go uzupełnić i wysłać. Wniosek zawiera Twoje dane. Musisz podać numer rachunku bankowego. Numer rachunku jest weryfikowany. Nie możesz go wpisać ręcznie. Wniosek zawiera kwotę do zwrotu. Wskazujesz też formę opodatkowania. Podajesz roczny przychód lub dochód.
Jeśli masz kilka rachunków, wskaż właściwy do zwrotu. Wniosek możesz sporządzić samodzielnie. Wybierasz wtedy dokument RZS-R. Dzieje się tak w ostatnim dniu terminu. Po terminie tworzenie wniosku ręcznie jest zablokowane. System poinformuje Cię o tym. Jeśli wniosek RZS-R za dany rok już istnieje, nowego nie utworzysz. Musisz edytować wniosek roboczy. Nie można wysłać drugiego wniosku. Pamiętaj o sprawdzeniu danych. Zweryfikuj poprawność numeru rachunku przed wysłaniem.
Jak złożyć wniosek o zwrot nadpłaty składki zdrowotnej przez PUE ZUS?
Wniosek składa się elektronicznie przez PUE ZUS. Zaloguj się na swój profil płatnika. Przejdź do sekcji Dokumenty robocze. Znajdź automatycznie utworzony wniosek RZS-R. Wybierz „Szczegóły/wyślij”. Następnie kliknij „Edytuj”. Zweryfikuj numer rachunku bankowego. Podpisz wniosek. Możesz użyć certyfikatu kwalifikowanego. Dostępny jest też profil zaufany ePUAP. Wyślij dokument do ZUS. Składanie wniosku online jest wygodne. Oszczędza Twój czas. Pozwala monitorować status sprawy. Możesz też złożyć wniosek osobiście. Inną opcją jest wysyłka pocztą. Dostępny jest też gotowy wzór RZS-P.
Terminy złożenia wniosku i zwrotu
Termin jest kluczowy. W 2025 roku czas na złożenie wniosku RZS-R mija 2 czerwca. Dotyczy to rozliczenia za 2024 rok. Wnioski o zwrot za 2024 rok można złożyć do 2 czerwca 2025 roku.
Zwrot nadpłaty następuje w określonym czasie. ZUS ma 30 dni na rozpatrzenie wniosku. Liczy się od dnia wpływu wniosku. W przypadku niekompletnej dokumentacji proces trwa dłużej. Zwrot nadpłaty składki zdrowotnej nastąpi najpóźniej do 1 sierpnia 2025 roku. W 2024 roku ZUS przekazywał zwrot do 1 sierpnia. W 2023 roku termin zwrotu mijał 3 sierpnia. ZUS zwraca pieniądze na wskazany rachunek bankowy. Jeśli zwrot opóźni się powyżej 30 dni, należą się odsetki. Odsetki są liczone od dnia złożenia wniosku.
| Czynność | Termin (dla rozliczenia 2024 w 2025) |
|---|---|
| Roczne rozliczenie składki zdrowotnej (ZUS DRA/RCA) | Do 20 maja 2025 r. |
| Złożenie wniosku o zwrot nadpłaty (RZS-R) | Do 2 czerwca 2025 r. |
| Zwrot nadpłaty przez ZUS | Do 1 sierpnia 2025 r. |
Co się stanie, jeśli nie złożysz wniosku?
Złożenie wniosku o zwrot nadpłaty to Twoje uprawnienie. To nie jest obowiązek. Co stanie się z nadpłatą, gdy wniosku nie złożysz? Niezłożenie wniosku ma konsekwencje. Nadwyżka zostanie rozliczona do końca roku. ZUS zaliczy nadpłatę na przyszłe składki. Stanie się tak, jeśli nie masz zaległości. Utracisz prawo do zwrotu gotówki. Nadpłata może być zaliczona na poczet zaległości. Dzieje się tak w pierwszej kolejności. ZUS nie musi informować o nadpłacie od razu. Może to zrobić po czasie. Okres przedawnienia nadpłaty wynosi 5 lat. Liczy się od dnia zawiadomienia lub zapłaty składek. Nadwyżka sprzed 5 lat nie jest zwracana. Zostaje zaliczona na przyszłe zobowiązania.
Czy można odwołać się od decyzji ZUS?
ZUS ma prawo odmówić zwrotu nadpłaty. Może się tak zdarzyć. W takim przypadku płatnik może odwołać się. Odwołanie składasz do sądu. Jest to sąd pracy i ubezpieczeń społecznych.
Ważne wskazówki i podsumowanie
Monitoruj regularnie rozliczenia z ZUS. Sprawdzaj stan konta na PUE ZUS. Zakładka „Salda bieżące” pokaże nadpłatę. Zachowaj dokumenty potwierdzające wpłaty. Trzymaj korespondencję z ZUS. Nie odkładaj zgłoszenia roszczeń o zwrot. Skorzystaj z elektronicznych narzędzi ZUS. PUE ZUS to Platforma Usług Elektronicznych. Warto rozliczać składki elektronicznie. Złożenie wniosku w terminie jest kluczowe. Uważnie wypełniaj wniosek. Podaj poprawny numer rachunku bankowego. Skorzystaj z dostępnych wzorów wniosków. Kalkulatory online ułatwiają wyliczenia. Eksperci podkreślają terminowość rozliczeń. Zmiany w przepisach wpływają na rozliczenia. Od stycznia 2025 r. zmieniono metodę obliczeń. Minimalna podstawa składki to 75% minimalnego wynagrodzenia. Od 2026 r. planowane są ograniczenia. Zwrot nadpłat ma być tylko powyżej 160 zł.
Digitalizacja obsługi składek postępuje. Elektroniczne składanie wniosków staje się standardem. Automatyzacja procesów odzyskiwania nadpłat rośnie. Wzrost znaczenia profilów zaufanych jest widoczny. Platformy online do rozliczeń są coraz popularniejsze.
- Sprawdzaj poprawność danych rachunku bankowego.
- Podpisz i wyślij wniosek do ZUS w terminie.
- Weryfikuj nadpłatę na koncie w PUE ZUS.
- Używaj PUE do składania i monitorowania wniosków.
- Monitoruj kalendarz rozliczeń.
- Wcześnie przygotuj dokumentację.
- Śledź komunikaty urzędu.
- Konsultuj się z doradcami podatkowymi.
- Korzystaj z kalkulatorów i wzorów dokumentów.
Odzyskanie nadpłaconych składek ZUS jest możliwe. Wymaga złożenia wniosku. Należy dostarczyć potrzebne dokumenty. Proces trwa do 30 dni. Możesz to zrobić osobiście lub online.